Il Servizio delle Entrate Interno degli Stati Uniti (IRS) ha pubblicato gli aggiustamenti per l'inflazione relativi all'anno fiscale 2027, con aumenti nella deduzione standard, nel credito d'imposta per figli e in altri benefici chiave per le famiglie lavoratrici.
I nuovi importi, dettagliati nel comunicato ufficiale IR-2026-133, si applicheranno alle dichiarazioni presentate nel 2028, non a quelle dell'anno prossimo.
Questo punto è fondamentale per evitare confusione: chi presenterà la dichiarazione nel 2027 —per i redditi ottenuti durante il 2026— continuerà a usare le cifre dell'anno fiscale 2026. I nuovi importi entreranno in vigore per i redditi generati nel corso dell'intero anno 2027.
Frank J. Bisignano, direttore esecutivo dell'IRS, ha sottolineato l'ampiezza dei cambiamenti: «I contribuenti statunitensi che lavorano duramente continueranno a beneficiare dei tagli fiscali per le famiglie lavoratrici e vedranno aumentare i crediti e le detrazioni con questo adeguamento».
Cosa cambia rispetto al 2026?
La deduzione standard per le coppie sposate che dichiarano congiuntamente aumenta di $1.000, passando da $32.200 a $33.200. Per le persone single o sposate che dichiarano separatamente, l'importo passa da $16.100 a $16.600. I contribuenti che dichiarano come capofamiglia vedranno la loro deduzione crescere da $24.150 a $24.925.
Il credito d'imposta per i figli (Child Tax Credit) raggiunge un massimo di $2,300 per ogni figlio qualificato, $100 in più rispetto al 2026. Anche la parte rimborsabile —quella che può generare un rimborso anche in assenza di imposta dovuta— aumenta di $100, fino a $1,800 per figlio.
Il Credito per Reddito da Lavoro (EITC) cresce anch'esso: le famiglie con tre o più figli idonei potranno ricevere fino a $8,496, rispetto a $8,231 nel 2026. Con due figli, il massimo è $7,552; con uno, $4,573; e senza figli, $685.
L'aliquota fiscale massima del 37% rimane invariata e si applica ai single con redditi superiori a $661,375 e alle coppie sposate con un reddito superiore a $793,650.
Esempi pratici per famiglie a Miami
Una coppia cubana con due figli che presenta dichiarazione congiunta e ha un reddito medio potrebbe dedurre $33,200 di entrata, riducendo la base imponibile, e richiedere fino a $4,600 di credito per figli (due figli a $2,300 ciascuno), di cui fino a $3,600 sarebbero rimborsabili.
Una madre single capofamiglia con un figlio partirebbe da una deduzione standard di $24,925 e potrebbe richiedere fino a $2,300 di credito per quel figlio, con $1,800 di porzione rimborsabile. Se i suoi redditi sono bassi, l'EITC potrebbe aggiungere fino a $4,573 aggiuntivi.
Ciò che i cubani devono sapere con parole o I-220A
Per richiedere il credito per figli, sia il contribuente che ogni figlio qualificato devono avere un numero di previdenza sociale (SSN) valido per lavorare negli Stati Uniti. I figli identificati unicamente con un numero di identificazione fiscale individuale (ITIN) non sono idonei per il Child Tax Credit né per la sua parte rimborsabile. In tali casi, si applica solo il credito per altri dipendenti, fino a un massimo di $500.
Los cubani con parole umanitario valido e autorizzazione al lavoro (EAD) possono ottenere un SSN valido per lavorare, il che li abilita a richiedere questi crediti se soddisfano gli altri requisiti. Coloro che hanno documento I-220A si trovano in una situazione migratoria diversa e devono verificare individualmente la loro autorizzazione al lavoro prima di richiedere qualsiasi beneficio fiscale.
Gli adeguamenti del 2027 rientrano nel contesto della «One Big Beautiful Bill Act» (Legge Pubblica 119-21), firmata il 4 luglio 2025, che ha stabilito il quadro per le riduzioni fiscali per le famiglie lavoratrici, ha elevato il credito per i figli a $2,200 a partire dal 2025 e ha fissato adeguamenti annuali per l'inflazione, ragion per cui nel 2027 arriverà a $2,300.
Poiché ogni situazione migratoria e fiscale è diversa, si consiglia di consultare un preparatore fiscale certificato prima di presentare la dichiarazione.
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