Il Servizio delle Entrate (IRS) ha iniziato a emettere rimborsi automatici a più di 50.000 contribuenti che avevano accumulato saldi non utilizzati del credito d'imposta per adozione degli anni precedenti, secondo il comunicato ufficiale pubblicato il 16 ottobre.
L'origine dell'adeguamento è una chiarimento del Dipartimento del Tesoro sulla legge Working Families Tax Cuts, approvata a luglio del 2025 come parte del pacchetto legislativo One Big Beautiful Bill.
Sotto questa nuova interpretazione, valida esclusivamente per l'anno fiscale 2025, i saldi non utilizzati del credito d'adozione accumulati tra il 2020 e il 2024 possono aumentare la porzione rimborsabile del credito nella dichiarazione di quell'anno, con un limite di 5.000 dollari per ogni minore idoneo.
Prima di questa chiarificazione, quei saldi trasferiti potevano solo ridurre l'imposta dovuta, ma non generavano un rimborso in contante se il contribuente non aveva un'adeguata situazione fiscale.
Non si tratta di un promemoria generale del credito di adozione, ma di un aggiustamento specifico per coloro che lo avevano già dichiarato negli anni precedenti senza poterlo sfruttare pienamente.
Gli aggiustamenti sono iniziati alla fine di settembre e l' IRS prevede di completare la maggior parte prima della fine dell'anno, sebbene non ci siano garanzie sui tempi individuali.
La buona notizia per le famiglie colpite è che non è necessario presentare una dichiarazione rettificativa: l'IRS identifica i conti corrispondenti e effettua l'adeguamento in modo automatico.
«Emettendo rimborsi senza richiedere alle famiglie idonee di presentare una dichiarazione correttiva, l'IRS contribuisce a ridurre il carico finanziario di coloro che hanno deciso di adottare un minore», ha dichiarato Frank J. Bisignano, amministratore delegato dell'agenzia.
Coloro che presenteranno la loro dichiarazione per il 2025 prima del 15 aprile 2026 riceveranno l'adeguamento in modo automatico.
Coloro che lo hanno fatto con proroga, o le cui pratiche presentano indicatori di furto d'identità, sospensioni, conflitti di dipendenti o altri problemi, saranno esaminati più avanti nell'anno una volta risolte tali problematiche.
L'IRS notificherà a ciascun contribuente interessato, generalmente entro 30 giorni dall'adeguamento, l'importo corrispondente e un'indicazione se il risultato sia stato un rimborso diretto o se sia stato applicato a un'altra multa fiscale o non fiscale.
L'avviso deve essere esaminato con attenzione, confrontato con la dichiarazione del 2025 e conservato nei registri fiscali. Se il rimborso non arriva immediatamente, può essere dovuto al fatto che l'aggiustamento è stato inizialmente destinato a estinguere qualche debito pendente.
Il credito massimo totale per l'adozione per l'anno fiscale 2025 ammonta a 17.280 dollari per minore idoneo, sebbene la parte rimborsabile sia limitata ai 5.000 dollari sopra menzionati.
Il beneficio inizia a ridursi per redditi lordi aggiustati modificati superiori a 259.190 dollari e scompare completamente a partire da 299.190 dollari.
Il credito si applica ad adozioni nazionali, internazionali, private e di custodia tutelare pubblica, ma non all'adozione del figlio del coniuge. Il minore deve avere meno di 18 anni, oppure essere una persona di qualsiasi età con incapacità fisica o mentale di provvedere a se stessa.
Per verificare lo stato della propria dichiarazione senza dover contattare l'IRS, l'agenzia consiglia di creare un Conto Fiscale Online Individuale, da cui è possibile consultare registri fiscali, visualizzare avvisi e controllare lo stato del rimborso.
I cambiamenti fiscali per il 2026 includono altre novità che è opportuno esaminare.
L'IRS si aspetta che la maggior parte degli adeguamenti sia completata prima della fine del 2026, il che significa che molte famiglie adottive potrebbero ricevere il loro rimborso nelle prossime settimane.
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