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Il Servizio delle Entrate Interne degli Stati Uniti (IRS) ha annunciato questa settimana una serie di cambiamenti chiave che influenzeranno la dichiarazione dei redditi e l'elaborazione dei rimborsi a partire dall'anno fiscale 2026.
Le modifiche -che includono aggiustamenti alle scale fiscali, incrementi nelle deduzioni e nei crediti d'imposta, e una transizione verso pagamenti digitali- mirano a riflettere l'impatto dell'inflazione e a progredire verso un sistema fiscale più efficiente e moderno.
I nuovi importi, sebbene siano stati annunciati nel 2025, entreranno in vigore per le dichiarazioni che saranno presentate nel 2027, relative all'anno fiscale 2026. Di seguito, analizziamo i principali cambiamenti che influenzeranno milioni di contribuenti negli Stati Uniti.
L'IRS cambia il metodo di pagamento dei rimborsi: Addio all'assegno cartaceo
Uno dei cambiamenti più importanti in ambito operativo è stato annunciato dall'IRS nell'ottobre del 2025: la fine progressiva dell'uso di assegni cartacei per i rimborsi individuali, come parte di un piano di modernizzazione avviato dall'Ordine Esecutivo 14247.
Cosa implica questo per i contribuenti?
Le dichiarazioni rimarranno le stesse: il processo di presentazione non cambia.
I rimborsi saranno digitali: la maggior parte verrà emessa tramite deposito diretto o altri metodi elettronici sicuri.
-Opzioni per coloro che non hanno un conto bancario: carte di debito prepagate, portafogli digitali e eccezioni limitate.
Se raccomanda di agire con anticipo: coloro che non hanno un conto dovrebbero considerare di aprirne uno gratuito o a basso costo. L'IRS suggerisce di consultare risorse come FDIC.gov o MyCreditUnion.gov.
Questo cambiamento inizierà ad essere applicato gradualmente dal 30 settembre 2025 e segnerà l'inizio della transizione generale verso i pagamenti elettronici, sempre che la legge lo consenta.
Credito d'Imposta per Reddito da Lavoro (EITC): Maggiori agevolazioni per le famiglie con figli
Il Credito d'Imposta per Reddito da Lavoro (EITC) è uno dei crediti più importanti per i contribuenti con redditi bassi e moderati. Nel 2026, l'importo massimo del credito aumenterà:
Fino a $8,231 per i contribuenti con tre o più figli idonei (rispetto a $8,046 nel 2025).
Fino a $7,316 per coloro che hanno due figli.
Fino a $4.427 per chi ha un figlio.
Fino a $664 per i contribuenti senza figli.
Questo credito può comportare un rimborso generoso se il debito fiscale è basso o nullo. Tuttavia, per poter qualificarsi:
-È necessario aver avuto redditi da lavoro (non conteggiano disoccupazione o pensioni).
Tutti i dichiarante e i dipendenti devono avere un numero di previdenza sociale valido.
-Non si applica a coloro che utilizzano un ITIN invece del SSN.
Credito d'imposta per figlio: Aumenta a $2,200
Il Child Tax Credit viene aggiornato, sebbene con restrizioni. Secondo una legge promulgata a luglio dal presidente Donald Trump, il credito d'imposta per i figli nel 2026 avrà le seguenti caratteristiche:
-Importo totale: $2.200 per ogni figlio idoneo.
-Importo rimborsabile: almeno $1,700.
-Restrizioni: sono esclusi i bambini cittadini i cui genitori non hanno uno status legale.
La legge prevede che parte del credito sia rimborsabile e ha scartato una riforma che avrebbe ampliato l'accesso per le famiglie a basso reddito.
Detrazione speciale per i maggiori di 65 anni
Tra le misure più significative figura la creazione di una deduzione temporanea di $6.000 per i contribuenti sopra i 65 anni, che sarà disponibile tra il 2025 e il 2028:
-Disponibile nella sua interezza per coloro che guadagnano $75,000 o meno all’anno ($150,000 per coppie congiunte).
-Fase di riduzione: a partire da un reddito superiore a $75.000.
-Non disponibile per le persone che si sono ritirate prima dei 65 anni per disabilità.
Acumulabile con la detrazione standard e altre detrazioni disponibili.
Questo permetterà agli adulti anziani di combinare tre tipi di deduzione: quella standard, quella aggiuntiva per età e questa nuova deduzione temporanea.
Nuove scale fiscali: aggiustamenti per inflazione
Il sistema tributario federale negli Stati Uniti è progressivo: i redditi sono suddivisi in porzioni a cui si applicano diverse aliquote. Nell'anno fiscale 2026, le fasce fiscali saranno adeguate per riflettere l'inflazione e attenuare l'impatto fiscale sui contribuenti.
Contribuenti individuali:
10%: per i primi $12,400 guadagnati.
12%: tra $12.401 e $50.400.
22%: tra $50,401 e $105,700.
24%: tra $105,701 e $201,775.
32%: fra $201,776 e $256,225.
35%: tra $256,226 e $640,600.
37%: per redditi superiori a $640.600.
Coppi che dichiarano congiuntamente:
10%: per i primi $24,800 guadagnati.
12%: tra $24.801 e $100.800.
22%: tra $100.801 e $211.400.
24%: tra $211,401 e $403,550.
32%: tra $403,551 e $512,450.
35%: tra $512,451 e $768,700.
37%: per redditi superiori a $768,700.
Aumenti nella detrazione standard
La deduzione standard è un importo fisso che riduce il reddito imponibile.
Salirà in modo moderato nel 2026:
- Coppie che dichiarano congiuntamente: $32,200 (rispetto a $31,500 nel 2025).
-Jefes de familia: $24,150 (rispetto a $23,625).
-Contribuenti individuali: $16,100 (rispetto a $15,750).
Queste deduzioni hanno l'obiettivo di semplificare la dichiarazione e ridurre il carico fiscale delle famiglie.
Un sistema più aggiornato, ma con requisiti chiari
I cambiamenti annunciati dall'IRS per l'anno fiscale 2026 rappresentano un aggiornamento significativo del sistema fiscale statunitense.
Mentre alcuni aggiustamenti mirano a proteggere il potere d'acquisto dei contribuenti di fronte all'inflazione - come i nuovi 'scaglioni' e le detrazioni - altri puntano a modernizzare il processo fiscale, come l'eliminazione progressiva degli assegni cartacei.
I crediti d'imposta chiave come l'EITC o il CTC rimangono strumenti essenziali per la classe operaia e le famiglie con figli, sebbene il loro accesso continui ad essere soggetto a requisiti rigorosi.
Insieme, le misure mirano a un sistema più efficiente, sicuro e adattato alla realtà economica attuale. Ma come sempre, sarà fondamentale che i contribuenti si informino per tempo, esaminino la loro situazione finanziaria e si preparino ai cambiamenti prima di presentare le loro tasse nel 2027.
Domande frequenti sui cambiamenti fiscali dell'IRS
Quali sono i cambiamenti più importanti nella dichiarazione dei redditi dell'IRS per l'anno fiscale 2026?
El IRS ha annunciato cambiamenti significativi che includono aggiustamenti alle scale fiscali, aumenti nelle detrazioni e nei crediti d'imposta, e una transizione verso pagamenti digitali. Questi cambiamenti saranno attuati nelle dichiarazioni presentate nel 2027 e mirano a riflettere l'impatto dell'inflazione e a modernizzare il sistema fiscale.
In che modo il cambiamento influisce sui pagamenti elettronici per i rimborsi fiscali?
El IRS eliminerà gradualmente l'uso di assegni cartacei per i rimborsi, privilegiando i depositi diretti e altri metodi elettronici. Ciò significa che i contribuenti devono prepararsi aprendo conti bancari o utilizzando carte di debito prepagate per ricevere i loro rimborsi in modo sicuro e veloce.
Quali cambiamenti sono stati introdotti nel Credito d'Imposta per Reddito da Lavoro (EITC)?
Para l'anno fiscale 2026, l'importo massimo del Credito per Reddito da Lavoro (EITC) aumenterà a $8,231 per i contribuenti con tre o più figli idonei. Questo credito è fondamentale per le famiglie con redditi bassi o moderati e può portare a un rimborso significativo se il debito fiscale è basso o nullo.
Quali novità ci sono nel Credito d'Imposta per Figli?
In 2026, il Credito d'Imposta per Figlio aumenterà a $2,200 per ogni figlio idoneo, con almeno $1,700 rimborsabili. Tuttavia, si escludono i bambini cittadini i cui genitori non hanno un status legale, il che limita l'accesso alle famiglie a basso reddito.
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